Ihr vollständiger Leitfaden zur Körperschaftssteuer in den VAE für 2025. Verstehen Sie die Sätze, berechnen Sie das steuerpflichtige Einkommen, beanspruchen Sie Befreiungen und halten Sie die FTA-Bestimmungen ein.
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Sich in der Unternehmenssteuerlandschaft der VAE zurechtzufinden, kann entmutigend sein, insbesondere für Startups und KMUs, die ihre Präsenz in der Region aufbauen oder ausbauen möchten. Mit der Einführung der Körperschaftssteuer in den VAE ist es entscheidend, das neue Steuersystem zu verstehen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und Strafen zu vermeiden. Dieser umfassende Leitfaden führt Sie durch alles, was Sie über die Körperschaftssteuer in den VAE wissen müssen, einschließlich Sätze, Befreiungen, Anmeldeverfahren und die neuesten Aktualisierungen der Federal Tax Authority (FTA). Am Ende dieses Leitfadens werden Sie ein klares Verständnis dafür haben, wie Sie Ihre Körperschaftssteuerpflichten effektiv verwalten können.
Die VAE haben die Körperschaftssteuer als Teil ihrer strategischen Vision eingeführt, ihre Wirtschaft zu diversifizieren und sich an internationalen Steuerstandards auszurichten. Das Körperschaftssteuersystem gilt ab dem 1. Juni 2023 für Geschäftsjahre, die an oder nach diesem Datum beginnen. Das Steuersystem ist wettbewerbsfähig und unternehmensfreundlich konzipiert, wobei der Schwerpunkt auf der Aufrechterhaltung des Status der VAE als globales Zentrum für Investitionen und Innovation liegt.
Die Einführung der Körperschaftssteuer in den VAE zielt darauf ab:
Das Körperschaftssteuersystem der VAE ist einfach und effizient aufgebaut. Zu den Hauptmerkmalen gehören:
Das Verständnis, wer der Körperschaftssteuer in den VAE unterliegt, ist der erste Schritt zur Sicherstellung der Compliance. Die Steuer gilt für verschiedene Unternehmen, darunter Festlandunternehmen, Freizonenunternehmen und ausländische Unternehmen mit einer ständigen Niederlassung in den VAE.
Festlandunternehmen, die gemäß dem UAE Commercial Companies Law registriert sind, unterliegen der Körperschaftssteuer. Diese Unternehmen sind auf dem lokalen Markt tätig und werden vom Department of Economic Development (DED) reguliert.
Freizonenunternehmen, die in einer der zahlreichen Freizonen der VAE registriert sind, unterliegen ebenfalls der Körperschaftssteuer. Bestimmte Freizonenunternehmen können sich jedoch unter bestimmten Bedingungen für Befreiungen qualifizieren.
Ausländische Unternehmen mit einer ständigen Niederlassung in den VAE, wie z. B. eine Zweigstelle oder ein Repräsentanzbüro, unterliegen der Körperschaftssteuer auf ihre aus den VAE stammenden Einkünfte.
Das Körperschaftssteuersystem der VAE umfasst progressive Sätze, die kleine Unternehmen unterstützen und gleichzeitig sicherstellen sollen, dass größere Unternehmen einen fairen Beitrag zur Wirtschaft leisten.
Das steuerpflichtige Einkommen wird berechnet, indem zulässige Ausgaben und Befreiungen vom Gesamtumsatz abgezogen werden. Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung:
Betrachten wir ein Unternehmen mit den folgenden Finanzdaten:
Zu zahlende Körperschaftssteuer: 75.000 AED * 9 % = 6.750 AED
Das Körperschaftssteuergesetz der VAE sieht verschiedene Befreiungen und Erleichterungen vor, um bestimmte Sektoren zu unterstützen und das Wirtschaftswachstum zu fördern. Das Verständnis dieser Befreiungen kann Unternehmen helfen, ihre Steuerschuld zu reduzieren.
Bestimmte Freizonenunternehmen können sich für einen Körperschaftssteuersatz von 0 % auf ihre qualifizierenden Einkünfte qualifizieren. Um anspruchsberechtigt zu sein, müssen diese Unternehmen bestimmte Kriterien erfüllen, wie z. B.:
Kleine Unternehmen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von bis zu 375.000 AED profitieren vom Steuersatz von 0 %. Diese Befreiung zielt darauf ab, Startups und KMUs zu unterstützen und Unternehmertum und Innovation zu fördern.
Bestimmte Regierungsstellen und Investitionen können von der Körperschaftssteuer befreit sein. Diese Befreiungen unterliegen bestimmten Bedingungen und Genehmigungen der zuständigen Behörden.
Um Befreiungen zu beanspruchen, müssen Unternehmen:
Die Registrierung für die Körperschaftssteuer und die Einreichung von Erklärungen sind entscheidende Schritte, um die Einhaltung der FTA-Bestimmungen sicherzustellen. Hier ist eine detaillierte Anleitung zu den Registrierungs- und Anmeldeverfahren.
Die Nichteinhaltung der Registrierungs- und Anmeldeanforderungen kann zu Strafen führen, einschließlich:
Die Verrechnungspreisregeln in den VAE stellen sicher, dass Transaktionen zwischen verbundenen Parteien zu marktüblichen Bedingungen durchgeführt werden, wodurch Gewinnverlagerungen und Steuervermeidung verhindert werden.
Der Fremdvergleichsgrundsatz schreibt vor, dass die Bedingungen von Transaktionen zwischen verbundenen Parteien mit denen zwischen nicht verbundenen Parteien vergleichbar sind. Dies gewährleistet einen fairen Marktwert und verhindert künstliche Gewinnverlagerungen.
Unternehmen müssen umfassende Unterlagen führen, um ihre Verrechnungspreisrichtlinien zu untermauern, einschließlich:
Unternehmen mit Transaktionen mit verbundenen Parteien, die 10 Millionen AED übersteigen, müssen diese Transaktionen in ihren Körperschaftssteuererklärungen offenlegen. Dieser Schwellenwert stellt sicher, dass bedeutende Transaktionen einer Prüfung und Einhaltung der Verrechnungspreisregeln unterliegen.
Die FTA veröffentlicht regelmäßig Aktualisierungen, Richtlinien und öffentliche Klarstellungen, um Unternehmen dabei zu helfen, die Körperschaftssteuervorschriften einzuhalten. Hier sind einige aktuelle Aktualisierungen, die Sie beachten sollten:
Eine effiziente Körperschaftssteuerplanung kann Unternehmen helfen, ihre Steuerschuld zu minimieren und ihre finanzielle Leistung zu maximieren. Hier sind einige Strategien, die Sie in Betracht ziehen sollten:
Die Körperschaftssteuer in den VAE wird auf den steuerpflichtigen Gewinn eines Unternehmens berechnet, nachdem zulässige Ausgaben und Befreiungen abgezogen wurden. Der Standardsatz beträgt 9 % für steuerpflichtige Gewinne über 375.000 AED, während Gewinne bis zu diesem Betrag mit 0 % besteuert werden.
Unternehmen in den VAE zahlen Körperschaftssteuer in Höhe von 0 % für steuerpflichtige Gewinne bis zu 375.000 AED und 9 % für steuerpflichtige Gewinne über diesem Schwellenwert. Bestimmte Unternehmen, wie z. B. qualifizierte Freizonenpersonen, können Anspruch auf einen Satz von 0 % auf qualifizierende Einkünfte haben.
Im Jahr 2024 betragen die Körperschaftssteuersätze in den VAE 0 % für steuerpflichtige Gewinne bis zu 375.000 AED und 9 % für steuerpflichtige Gewinne über diesem Betrag. Diese Sätze traten für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Juni 2023 begannen.
Die Körperschaftssteuerveranlagung in den VAE umfasst die Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens, die Anwendung des entsprechenden Steuersatzes und die Einreichung einer Körperschaftssteuererklärung bei der Federal Tax Authority (FTA). Unternehmen müssen ordnungsgemäße Aufzeichnungen und Dokumentationen führen, um ihre Steuerberechnungen zu untermauern und die Verrechnungspreisbestimmungen einzuhalten.
Sich in der Körperschaftssteuerlandschaft der VAE zurechtzufinden, erfordert ein gründliches Verständnis des Steuersystems, der Sätze, der Befreiungen und der Compliance-Anforderungen. Durch die Befolgung dieses umfassenden Leitfadens können Unternehmen sicherstellen, dass sie die FTA-Bestimmungen einhalten und Strafen vermeiden. Egal, ob Sie ein Startup oder ein etabliertes KMU sind, wenn Sie sich über die neuesten Aktualisierungen auf dem Laufenden halten und Ihre Körperschaftssteuerstrategie effektiv planen, können Sie im dynamischen Geschäftsumfeld der VAE erfolgreich sein.
Für eine persönliche Unterstützung bei Ihrer Unternehmensgründung und Körperschaftssteuerplanung in den VAE wenden Sie sich noch heute an Just Move Dubai. Unser Expertenteam unterstützt Sie bei jedem Schritt.
By Kasia
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