Respuesta corta
Manténgase al día con el sistema de impuestos corporativos de los EAU. Nuestra guía completa cubre las tasas de 2026, los procedimientos de declaración y las exenciones para empresas.
Los EAU han pasado con éxito de un entorno sin impuestos a un ecosistema empresarial maduro y regulado. Para emprendedores, pymes e inversores, cumplir con la normativa ya no es opcional: es una necesidad estratégica para el crecimiento a largo plazo. Esta guía sobre el impuesto de sociedades en los EAU está diseñada para aclarar las normativas más recientes y facilitar la transición del modelo tradicional al marco fiscal moderno.
Regido por el Decreto Ley Federal n.º 60 de 2023, el impuesto de sociedades de los EAU se aplica en todos los emiratos, garantizando un estándar unificado para las operaciones empresariales. Tenga en cuenta que el impuesto de sociedades de los EAU entró en vigor a partir del inicio del primer ejercicio fiscal que comenzó el 1 de junio de 2023 o después. Tanto si accede a los portales gubernamentales mediante UAE PASS como si necesita consultar a un experto para obtener una guía sobre las declaraciones de impuestos, comprender estas normas es vital para todo contribuyente del impuesto sobre la renta de sociedades en los EAU.
En esta guía, descubrirá cómo aprovechar el alivio para pequeñas empresas (Small Business Relief), gestionar las obligaciones fiscales de su compañía y prepararse para los hitos de cumplimiento digital de 2026. El éxito comienza por entender exactamente cómo afectan a sus resultados estas normas basadas en los beneficios.
¿Qué es el Impuesto de Sociedades en los EAU?
El impuesto de sociedades es un tributo directo que se aplica a los ingresos netos o beneficios de las empresas y otras entidades derivadas de su actividad comercial. Como se detalla en esta guía, el sistema sirve como un mecanismo transparente para reinvertir en infraestructuras nacionales y servicios digitales esenciales.
Comprender el marco del Impuesto de Sociedades en los EAU
La Ley del Impuesto de Sociedades es el Decreto Ley Federal n.º 47 de 2022 relativo a la tributación de sociedades y empresas. Se define como el impuesto impuesto por la ley a las personas jurídicas y a los ingresos empresariales. Este marco se dirige específicamente a las actividades comerciales y a los beneficios a nivel de entidad, no a los salarios personales.
Por ejemplo, los salarios de los propietarios se consideran gastos deducibles si se pagan a valor justo de mercado. Para gestionar su cumplimiento y garantizar unos registros fiscales precisos, puede contactar con nuestros expertos, quienes le ayudarán a supervisar las notificaciones oficiales y a utilizar UAE PASS para realizar declaraciones seguras. Nuestras soluciones contables integrales cubren el impuesto de sociedades, la teneduría de libros y los informes financieros para mantener a su empresa plenamente conforme con la normativa. Un paso crucial para cualquier negocio nuevo es también entender cómo abrir una cuenta bancaria en Dubái para gestionar sus finanzas de forma eficaz.
Navegar por estas definiciones legales es fundamental antes de explorar las tasas específicas que se aplicarán a sus ingresos anuales.
Tasas y umbrales del Impuesto de Sociedades
El sistema de impuestos de sociedades en los EAU está diseñado para ser progresivo y favorable a las pymes. Esta guía aclara que las empresas solo tributan sobre el beneficio neto, no sobre la facturación total. Al eximir de impuestos los primeros 375.000 AED de beneficios, el gobierno garantiza que la carga fiscal se mantenga baja para las startups. Aunque el impuesto de sociedades es una consideración reciente, los emprendedores también deberían tener en cuenta los costes de constitución de empresas en Dubái a la hora de planificar su negocio.
Guía del Impuesto de Sociedades en los EAU: Tasas y umbrales
La tasa del Impuesto de Sociedades en los EAU es del 0% para ingresos imponibles hasta 375.000 AED y del 9% para los ingresos que superen dicha cifra. Esta tasa estándar del 9% se aplica únicamente al excedente sobre el umbral de los 375.000 AED.
Al calcular el impuesto sobre sociedades en los EAU, solo la parte que supera el umbral básico está sujeta a tributación. El Impuesto de Sociedades (CIT, por sus siglas en inglés) a pagar se calcula aplicando una tasa del 9% sobre los ingresos imponibles que excedan los 375.000 AED. Para navegar por estas nuevas regulaciones y optimizar las finanzas de su empresa, explore nuestros servicios de contabilidad profesional.
Considere un escenario en el que su empresa genera un beneficio neto de 500.000 AED:
- Beneficio exento: Primeros 375.000 AED (tributan al 0%)
- Base imponible: 125.000 AED (cantidad que supera el umbral)
- Cálculo final: 125.000 AED x 9% equivale a 11.250 AED.
Los propietarios pueden gestionar el registro fácilmente usando su UAE PASS para acceder de forma segura al portal del servicio de la FTA. Aunque estas tasas son claras, existen disposiciones específicas que podrían beneficiar a las pequeñas empresas elegibles.
Exenciones y tratamiento de las Zonas Francas
Ciertos sectores operan fuera del marco del impuesto de sociedades federal de los EAU. En concreto, las empresas dedicadas a la extracción de recursos naturales están exentas del impuesto federal, ya que siguen sujetas a la fiscalidad a nivel de cada Emirato. Esto asegura que los principales actores industriales cumplan con las normativas fiscales locales.
Reglas de las Zonas Francas según la guía del Impuesto de Sociedades de los EAU
El régimen de Zonas Francas sigue siendo una ventaja significativa para los inversores globales bajo la nueva ley. Las Personas Jurídicas de Zona Franca que cumplan los requisitos están sujetas a una tasa del 0% sobre los ingresos calificados y del 9% sobre los ingresos no calificados. Para mantener estos beneficios, las entidades deben cumplir con estándares específicos de sustancia económica.
Categorías específicas de ingresos también están designadas como ingresos exentos: Dividendos: Los ingresos recibidos de personas jurídicas de los EAU generalmente no tributan. Participaciones: Los dividendos procedentes de entidades extranjeras con una participación relevante (≥5% o >4 millones de AED mantenidos durante ≥12 meses) están exentos. Ganancias de capital: Los ingresos o ganancias derivados de estas participaciones específicas también están protegidos.
Los propietarios de empresas pueden verificar su estado de registro a través del sistema uaepass o ponerse en contacto mediante nuestro formulario de contacto. Dominar estas distinciones ayuda a las empresas emergentes a optimizar su posición fiscal y garantizar el pleno cumplimiento legal. Navegar con éxito por estas exenciones es solo el primer paso para gestionar sus responsabilidades fiscales totales.
Cálculo de su renta imponible
Comprender cómo calcular su responsabilidad fiscal es esencial para cualquier guía sobre el impuesto de sociedades en los EAU. La renta imponible se calcula en base a los estados financieros independientes preparados de acuerdo con las NIIF o las NIIF para PYMES, realizando los ajustes necesarios por gastos no deducibles, ingresos exentos, beneficios fiscales y pérdidas fiscales. Esto garantiza un enfoque estandarizado para todas las empresas en los emiratos.
Para ayudar a las empresas, la Autoridad Federal de Impuestos (FTA) de los EAU ha publicado una Guía sobre el Impuesto de Sociedades (CIT) (CTGDTI1) sobre el cálculo de la renta imponible a efectos del CIT. Este documento garantiza que las declaraciones de impuestos de su empresa cumplan con las normativas de 2026 y sigan los estándares internacionales reconocidos.
Ajustes en la Guía del Impuesto de Sociedades de los EAU
- Ingresos exentos: Los dividendos y ganancias de capital obtenidos por una empresa de los EAU a partir de participaciones accionariales que cumplan los requisitos están exentos del impuesto de sociedades.
- Gastos no deducibles: Ciertos costes, como los salarios de los propietarios que superen el valor justo de mercado, deben sumarse de nuevo al beneficio neto.
- Beneficios fiscales: La Ayuda a las Pequeñas Empresas (SBR) sigue siendo una opción para las empresas con ingresos inferiores a 3.000.000 de AED hasta finales de 2026.
Puede iniciar sesión a través de uaepass para acceder a los servicios digitales o contacte con Just Move para obtener asistencia profesional. Determinar su base imponible es el último paso antes de preparar su presentación formal.
Actualizaciones normativas 2025-2026
Para mantener el cumplimiento, las empresas deben supervisar las últimas actualizaciones de la Autoridad Federal de Impuestos (FTA). Una guía completa sobre el impuesto de sociedades en los EAU debe reflejar las aclaraciones significativas publicadas a finales de 2025 para garantizar una guía de declaraciones de impuestos precisa para el próximo ciclo de presentación.
Actualizaciones recientes de la guía del impuesto de sociedades en los EAU
La FTA ha proporcionado detalles granulares sobre estructuras complejas para evitar errores en el impuesto de sociedades. La Aclaración Pública CTP007, que detalla los estados financieros y los requisitos de auditoría para un Grupo Fiscal, se publicó el 28 de agosto de 2025. Esto garantiza que las empresas matrices comprendan las obligaciones de presentación de informes consolidados.
Para los inversores privados, la Aclaración Pública CTP008, relativa al tratamiento del impuesto de sociedades en las estructuras de gestión de patrimonio familiar, se publicó el 19 de septiembre de 2025. Además, la Aclaración Pública CTP009, relativa a la aplicación del método de valoración según las normas transitorias para la enajenación de bienes inmuebles calificados, se publicó el 26 de septiembre de 2025.
Acción necesaria: Utilice su uaepass específicamente para el acceso seguro al portal y asegúrese de que la información de contacto de su empresa permanezca actualizada.
Estos cambios normativos afectan significativamente a la forma en que las entidades declaran los activos y pasivos a largo plazo bajo la ley del impuesto de sociedades de los EAU. Dominar estos matices es el paso final antes de comenzar la presentación formal de sus datos.
Presentación de su declaración del impuesto de sociedades
Gestionar el aspecto administrativo del impuesto de sociedades requiere un enfoque estructurado. La Autoridad Federal de Impuestos (FTA) de los EAU ha publicado una guía completa sobre cómo presentar y completar las declaraciones del impuesto de sociedades (CT). Esta guía oficial de impuestos de sociedades de los EAU sirve como hoja de ruta principal para los emprendedores que utilizan la plataforma digital EmaraTax.
Aplicación de la guía de declaraciones de impuestos de los EAU
La Guía de Declaraciones del Impuesto de Sociedades CTGTXR1 está disponible para ayudar a las PYMES a presentar datos precisos. Para gestionar las declaraciones, los usuarios inician sesión a través de uaepass en el portal de autoservicio para acceder a su panel de control. El sitio web de la FTA ofrece recursos clasificados como guías de impuestos de sociedades, manuales de usuario y aclaraciones públicas para obtener instrucciones claras sobre el impuesto de sociedades en los EAU.
Si surgen obstáculos técnicos, puede ponerse en contacto directamente con la FTA para obtener ayuda con los requisitos del impuesto de sociedades en los EAU. Just Move ayuda a las startups a garantizar que sus declaraciones de impuestos sobre la renta de sociedades en los EAU se procesen de manera eficiente a través de plataformas digitales acreditadas. Una presentación adecuada es la única forma de salvaguardar su elegibilidad para beneficios fiscales específicos.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el impuesto de sociedades en los EAU?
Todas las personas imponibles, incluidas las entidades de Zonas Francas y la mayoría de las personas jurídicas, deben registrarse y presentar una declaración incluso si sus ingresos están por debajo del umbral de 375.000 AED. Este registro obligatorio es un requisito fundamental de la guía del impuesto de sociedades de los EAU para todos los inversores locales y extranjeros. Puede acceder a la plataforma de registro a través de su UAE Pass para asegurar que su entidad se mantenga al día con la Autoridad Federal de Impuestos.
¿Cómo se calcula el impuesto de sociedades en los EAU?
El impuesto de sociedades en los EAU se calcula como el 9% de los beneficios netos imponibles que superen los 375.000 AED. Las empresas deben ajustar sus estados financieros auditados según las normas fiscales específicas para determinar el importe imponible final. Esta guía de declaraciones de impuestos es fundamental, ya que, incluso si su beneficio es cero, debe presentar la documentación necesaria a través del portal digital selfcare de la FTA.
¿Están los EAU libres de impuestos al 100%?
Los EAU ya no están libres de impuestos al 100% para las entidades empresariales, ya que el impuesto sobre la renta de sociedades en los EAU se aplica ahora a la mayoría de las actividades comerciales que superan ciertos umbrales. Aunque el impuesto sobre la renta personal sigue siendo del 0%, el impuesto de sociedades es un requisito estándar tanto para las operaciones en el continente como en las Zonas Francas. Si tiene preguntas sobre su actividad específica, debería contactar con un asesor de Just Move para evaluar su elegibilidad para exenciones.
¿Cuál es el tipo impositivo para una empresa en los EAU?
El tipo estándar para el impuesto corporativo en los EAU es del 9% sobre todos los beneficios imponibles que superen el umbral de 375.000 AED. Se aplica una tasa del 0% a los beneficios por debajo de este límite o a las empresas que cumplan los requisitos para el Alivio para Pequeñas Empresas hasta diciembre de 2026. Esta guía sobre el impuesto corporativo en los EAU sirve como el recurso definitivo para comprender cómo estos niveles afectan su obligación anual y su crecimiento a largo plazo.
Asegurar estos detalles fundamentales garantiza que su empresa esté preparada para las etapas finales de preparación administrativa y salud fiscal a largo plazo.
Navegando por su futuro fiscal en los EAU
El panorama del impuesto sobre la renta de sociedades en los EAU representa un cambio estratégico para los propietarios de negocios. Si bien la tasa del 9% sigue siendo competitiva a nivel mundial, 2026 exige un cumplimiento estricto de los mandatos de declaración. Mantenerse informado a través de una guía fiable sobre el impuesto corporativo en los EAU es esencial para gestionar el estado fiscal de su empresa a medida que se acerca la expiración de las disposiciones del Alivio para Pequeñas Empresas.
El éxito requiere algo más que acceder al portal de autoservicio a través de UAE PASS. Just Move ofrece asesoramiento experto para garantizar que su configuración se alinee con todos los requisitos del impuesto corporativo en los EAU. Desde ingresos calificados de zonas francas hasta las últimas actualizaciones de la guía de declaraciones de impuestos, nuestro equipo ofrece una experiencia 100% online y fluida.
La planificación proactiva es la mejor estrategia para los emprendedores, y nuestros expertos en contabilidad e impuestos corporativos pueden ayudarle a mantener el cumplimiento mientras usted se concentra en escalar su negocio.
