Guide Ultime Impôt Sociétés EAU 2026 | Just Move

Les Émirats arabes unis sont passés avec succès d'un environnement sans impôts à un environnement commercial mature et réglementé. Pour les entrepreneurs, les PME et les investisseurs, la conformité n'est plus une option — c'est une nécessité stratégique pour une croissance à long terme. Ce guide sur l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis est conçu pour démystifier les dernières réglementations, en naviguant le passage d'un modèle traditionnel à un cadre fiscal moderne.

Conformément au décret-loi fédéral n° 60 de 2023, l'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis s'applique dans tous les émirats, garantissant une norme unifiée pour les opérations commerciales. Veuillez noter que l'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis sera en vigueur à partir du début du premier exercice financier commençant le 1er juin 2023 ou après cette date. Que vous accédiez aux portails gouvernementaux via uaepass ou que vous ayez besoin de contacter un expert pour un guide sur les déclarations fiscales, comprendre ces règles est essentiel pour tout contribuable de l'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis.

Dans ce guide, vous découvrirez comment tirer parti de l'allègement pour petites entreprises (Small Business Relief), gérer vos obligations fiscales d'entreprise et vous préparer aux jalons de conformité numérique de 2026. Le succès commence par la compréhension exacte de la manière dont ces règles basées sur les bénéfices affectent votre résultat net.

Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés aux EAU ?

L'impôt sur les sociétés (IS) est un impôt direct prélevé sur le revenu net ou le bénéfice des entreprises et autres entités provenant de leur activité commerciale. Comme détaillé dans ce guide de l'impôt sur les sociétés aux EAU, le système sert de mécanisme transparent pour le réinvestissement dans les infrastructures nationales et les services numériques essentiels.

Comprendre le cadre de l'impôt sur les sociétés aux EAU

La loi sur l'impôt sur les sociétés est le décret-loi fédéral n° 47 de 2022 relatif à l'imposition des sociétés et des entreprises. Elle est définie comme l'impôt imposé par la loi sur l'impôt sur les sociétés sur les personnes morales et les revenus d'entreprise. Ce cadre vise spécifiquement les activités commerciales et les revenus au niveau de l'entité plutôt que les salaires personnels.

Par exemple, les salaires des propriétaires sont considérés comme des dépenses d'entreprise déductibles s'ils sont versés à leur juste valeur marchande. Pour gérer votre conformité et garantir des registres fiscaux précis, vous pouvez contacter nos experts qui vous aident à surveiller les notifications officielles et à utiliser uaepass pour des dépôts sécurisés. Nos solutions comptables complètes couvrent l'impôt sur les sociétés, la tenue de livres et les rapports financiers pour maintenir votre entreprise entièrement conforme. Une étape cruciale pour toute nouvelle entreprise est également de comprendre comment ouvrir un compte bancaire à Dubaï pour gérer ces finances efficacement.

Il est essentiel de maîtriser ces définitions légales avant d'explorer les taux spécifiques qui s'appliqueront à votre chiffre d'affaires annuel.

Taux et seuils de l'impôt sur les sociétés

Le système d'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis est conçu pour être progressif et favorable aux PME. Ce guide de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis précise que les entreprises ne sont imposées que sur le bénéfice net, et non sur le chiffre d'affaires total. En exonérant d'impôt les 375 000 premiers AED de bénéfice, le gouvernement veille à ce que la charge fiscale des entreprises reste faible pour les startups. Bien que l'impôt sur les sociétés soit une nouvelle considération, les entrepreneurs devraient également prendre en compte le coût global de création d'entreprise à Dubaï lors de la planification de leur activité).

Guide de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis : Taux et seuils

Le taux d'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis est de 0 % pour les revenus imposables jusqu'à 375 000 AED et de 9 % pour les revenus imposables supérieurs à 375 000 AED. Le taux d'impôt sur les sociétés standard aux Émirats arabes unis est de 9 % pour les revenus imposables dépassant 375 000 AED, tandis qu'un taux de 0 % s'applique pour les revenus imposables jusqu'à ce seuil.

Lors du calcul de votre impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis, seule la portion supérieure au seuil est soumise à la taxation. L'impôt sur les sociétés (IS) à payer est calculé en appliquant un taux de 9 % sur le revenu imposable dépassant 375 000 AED. Pour une navigation fluide dans ces nouvelles réglementations et pour optimiser les finances de votre entreprise, découvrez nos services d'expertise comptable.

Considérez un scénario où votre entreprise génère un bénéfice net de 500 000 AED :

• Bénéfice exonéré : Les 375 000 premiers AED (imposés à 0 %)
• Part imposable : 125 000 AED (montant supérieur au seuil)
• Calcul final : 125 000 AED x 9 % équivaut à 11 250 AED.

Les propriétaires peuvent gérer l'enregistrement facilement en utilisant leur uaepass pour un accès sécurisé au portail d'auto-assistance de la FTA. Bien que ces taux soient simples, des dispositions spécifiques souvent trouvées dans un guide de déclaration fiscale peuvent bénéficier aux petites entreprises éligibles.

Exemptions et traitement des zones franches

Certains secteurs opèrent en dehors du cadre de la taxe fédérale sur les sociétés aux Émirats arabes unis. Plus précisément, les entreprises engagées dans l'extraction de ressources naturelles sont exemptées de l'impôt fédéral sur les sociétés, car elles restent soumises à la fiscalité actuelle au niveau de l'Émirat. Cela garantit que les principaux acteurs industriels respectent les réglementations fiscales localisées.

Règles des zones franches dans le guide de l'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis

Le régime des zones franches reste un avantage significatif pour les investisseurs mondiaux en vertu de la nouvelle loi. Les personnes qualifiées en zone franche sont soumises à un taux de 0 % sur les revenus qualifiés et à un taux de 9 % sur les revenus non qualifiés. Le maintien de ces avantages exige que les entités respectent des normes spécifiques de substance économique.

Des catégories spécifiques de revenus sont également désignées comme revenus exonérés : Dividendes : Les revenus reçus de personnes morales des Émirats arabes unis ne sont généralement pas imposés. Participations : Les dividendes d'entités étrangères ayant une participation (≥5 % ou >4 millions d'AED détenus pendant ≥12 mois) sont exonérés. Gains en capital : Les revenus ou gains dérivés de ces participations spécifiques sont également protégés.

Les propriétaires d'entreprise peuvent vérifier leur statut d'enregistrement via le système uaepass ou nous contacter via notre formulaire de contact. Maîtriser ces distinctions aide les startups à optimiser leur position fiscale tout en assurant une conformité légale totale. Naviguer avec succès dans ces exemptions n'est que la première étape de la gestion de vos responsabilités fiscales totales.

Calcul de votre revenu imposable

Comprendre comment calculer votre obligation est essentiel pour tout guide de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis. Le revenu imposable est calculé sur la base des états financiers autonomes préparés conformément aux IFRS ou aux IFRS pour les PME, avec des ajustements pour les dépenses non déductibles, les revenus exonérés, les allégements et les pertes fiscales. Cela garantit une approche standardisée pour toutes les entreprises à travers les émirats.

Pour aider les entreprises, l'Autorité Fiscale Fédérale des EAU (FTA) a publié un Guide de l'Impôt sur les Sociétés (IS) (CTGDTI1) sur le calcul du revenu imposable aux fins de l'IS. Ce document garantit que les déclarations fiscales de votre entreprise sont conformes aux réglementations de 2026 et suivent les normes internationales reconnues.

Ajustements dans le Guide de l'Impôt sur les Sociétés des EAU

• Revenu exonéré : Les dividendes et les gains en capital réalisés par une entreprise des Émirats arabes unis à partir de participations qualifiantes sont exonérés de l'IS.
• Dépenses non déductibles : Certains coûts, tels que les salaires des propriétaires supérieurs à la juste valeur marchande, doivent être réintégrés au bénéfice net.
• Allégements : L'allégement pour petites entreprises (SBR) reste une option pour les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 3 000 000 AED jusqu'à fin 2026.

Vous pouvez vous connecter via uaepass pour accéder aux services numériques ou contacter Just Move pour un soutien professionnel. La détermination de votre base imposable est la dernière étape avant de préparer votre soumission formelle.

Mises à jour réglementaires 2025-2026

Pour maintenir la conformité, les entreprises doivent surveiller les dernières mises à jour de l'Autorité Fiscale Fédérale (FTA). Un guide complet de l'impôt sur les sociétés aux EAU doit refléter les clarifications importantes publiées fin 2025 afin de garantir un guide précis pour les déclarations fiscales du prochain cycle de dépôt.

Mises à jour récentes du guide de l'impôt sur les sociétés aux EAU

La FTA a fourni des détails précis sur les structures complexes afin de prévenir les erreurs fiscales des entreprises. La Clarification Publique CTP007, détaillant les états financiers et les exigences d'audit pour un Groupe Fiscal, a été publiée le 28 août 2025. Cela garantit que les sociétés mères comprennent leurs obligations de déclaration consolidée.

Pour les investisseurs privés, la Clarification Publique CTP008, concernant le traitement de l'impôt sur les sociétés pour les structures de gestion de patrimoine familial, a été publiée le 19 septembre 2025. De plus, la Clarification Publique CTP009, concernant l'application de la méthode d'évaluation selon les règles transitoires pour la cession de biens immobiliers admissibles, a été publiée le 26 septembre 2025.

Action à mener : Utilisez votre uaepass spécifiquement pour un accès sécurisé au portail et assurez-vous que les informations de contact de votre entreprise restent à jour.

Ces changements réglementaires ont un impact significatif sur la manière dont les entités déclarent les actifs et passifs à long terme en vertu de la loi sur l'impôt sur les sociétés des EAU. Maîtriser ces nuances est la dernière étape avant de commencer la soumission formelle de vos données.

Déclaration de votre impôt sur les sociétés

Naviguer dans l'aspect administratif de l'impôt sur les sociétés exige une approche structurée. L'Autorité Fiscale Fédérale (FTA) des Émirats Arabes Unis a publié un guide complet sur le dépôt et la complétion des déclarations d'impôt sur les sociétés (IS). Ce guide officiel sur l'impôt des sociétés aux Émirats Arabes Unis sert de feuille de route principale pour les entrepreneurs utilisant la plateforme numérique EmaraTax.

Application du Guide de Déclaration Fiscale des EAU

Le Guide des déclarations d'impôt sur les sociétés CTGTXR1 est disponible pour aider les PME à soumettre des données précises. Pour gérer les déclarations, les utilisateurs se connectent via uaepass au portail libre-service pour accéder à leur tableau de bord. Le site web de la FTA fournit des ressources classées comme Guides d'impôt sur les sociétés, Manuels d'utilisation et Clarifications publiques pour des instructions claires sur le guide de l'impôt sur les sociétés des EAU.

Si des difficultés techniques surviennent, vous pouvez contacter directement la FTA pour obtenir de l'aide concernant les exigences de l'impôt sur les sociétés aux EAU. Just Move aide les startups à s'assurer que leurs déclarations d'impôt sur le revenu des sociétés aux EAU sont traitées efficacement via des plateformes numériques accréditées. Une soumission correcte est le seul moyen de garantir votre éligibilité à des avantages fiscaux spécifiques.

Foire aux questions

Qui doit déposer l'impôt sur les sociétés aux EAU ?

Toutes les personnes imposables, y compris les entités de zones franches et la plupart des personnes morales, doivent s'enregistrer et déposer une déclaration même si leurs revenus sont inférieurs au seuil de 375 000 AED. Cette inscription obligatoire est une exigence fondamentale du guide de l'impôt sur les sociétés aux EAU pour tous les investisseurs locaux et étrangers. Vous pouvez accéder à la plateforme d'enregistrement via votre UAE Pass pour vous assurer que votre entité reste en règle auprès de l'Autorité Fiscale Fédérale.

Comment l'impôt sur les sociétés est-il calculé aux EAU ?

L'impôt sur les sociétés aux EAU est calculé à 9% du bénéfice net imposable qui dépasse 375 000 AED. Les entreprises doivent ajuster leurs états financiers audités en fonction des règles fiscales spécifiques pour déterminer le montant imposable final. Cette note du guide des déclarations fiscales est cruciale car même si votre bénéfice est nul, vous devez toujours soumettre les documents nécessaires via le portail numérique selfcare.

Les EAU sont-ils 100% exonérés d'impôts ?

Les EAU ne sont plus 100% exonérés d'impôts pour les entités commerciales, car l'impôt sur les revenus des sociétés aux EAU s'applique désormais à la plupart des activités commerciales dépassant certains seuils. Bien que l'impôt sur le revenu des personnes physiques reste à 0%, l'impôt sur les sociétés est une exigence standard pour les opérations sur le continent et dans les zones franches. Si vous avez des questions concernant votre activité spécifique, vous devez contacter un conseiller chez Just Move pour évaluer votre éligibilité aux exonérations.

Quel est le taux d'imposition pour une entreprise aux EAU ?

Le taux standard de l'impôt sur les sociétés aux EAU est de 9% sur tous les bénéfices imposables dépassant le seuil de 375 000 AED. Un taux de 0% s'applique aux bénéfices inférieurs à cette limite ou aux entreprises éligibles à l'allégement pour petites entreprises jusqu'en décembre 2026. Ce guide de l'impôt sur les sociétés aux EAU constitue la ressource définitive pour comprendre comment ces paliers affectent votre obligation annuelle et votre croissance à long terme.

La sécurisation de ces détails fondamentaux garantit que votre entreprise est préparée aux dernières étapes de la préparation administrative et à la santé fiscale à long terme.

Naviguer dans votre avenir fiscal aux Émirats arabes unis

Le paysage de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis représente un changement stratégique pour les propriétaires d'entreprise. Bien que le taux de 9 % reste compétitif à l'échelle mondiale, 2026 exige une stricte adhésion aux mandats de dépôt. Rester informé grâce à un guide fiable sur l'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis est essentiel pour gérer le statut fiscal de votre entreprise à l'approche de l'expiration des dispositions de l'allègement pour petites entreprises.

Le succès exige plus qu'un simple accès au portail de self-care via uaepass. Just Move fournit des conseils d'experts pour garantir que votre configuration s'aligne sur toutes les exigences de l'impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis. Du revenu qualifiant de la Zone Franche aux dernières mises à jour du guide des déclarations fiscales, notre équipe offre une expérience fluide et 100 % en ligne.

La planification proactive est la meilleure stratégie pour les entrepreneurs, et nos experts en comptabilité et fiscalité des sociétés peuvent vous aider à rester en conformité pendant que vous vous concentrez sur le développement de votre entreprise.