La vostra guida completa all'imposta sulle società negli EAU per il 2025. Comprendete le aliquote, calcolate il reddito imponibile, richiedete le esenzioni e rimanete conformi alle normative della FTA.
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Orientarsi nel panorama dell'imposta sulle società negli EAU può essere scoraggiante, soprattutto per le startup e le PMI che desiderano stabilire o espandere la propria presenza nella regione. Con l'introduzione dell'imposta sulle società negli EAU, è fondamentale comprendere il nuovo sistema fiscale per garantire la conformità ed evitare sanzioni. Questa guida completa vi accompagnerà attraverso tutto ciò che dovete sapere sull'imposta sulle società negli EAU, comprese le aliquote, le esenzioni, le procedure di dichiarazione e gli ultimi aggiornamenti della Federal Tax Authority (FTA). Al termine di questa guida, avrete una chiara comprensione di come gestire efficacemente i vostri obblighi in materia di imposta sulle società.
Gli EAU hanno introdotto l'imposta sulle società come parte della loro visione strategica per diversificare la propria economia e allinearsi agli standard fiscali internazionali. A partire dal 1° giugno 2023, il regime dell'imposta sulle società si applica agli esercizi finanziari che iniziano in o dopo tale data. Il sistema fiscale è concepito per essere competitivo e favorevole alle imprese, con l'obiettivo di mantenere lo status degli EAU come hub globale per gli investimenti e l'innovazione.
L'implementazione dell'imposta sulle società negli EAU mira a:
Il sistema dell'imposta sulle società degli EAU è strutturato per essere semplice ed efficiente. Le caratteristiche principali includono:
Comprendere chi è soggetto all'imposta sulle società negli EAU è il primo passo per garantire la conformità. L'imposta si applica a varie entità, tra cui le società della terraferma, le entità della zona franca e le società straniere con una stabile organizzazione negli EAU.
Le società della terraferma, registrate ai sensi della legge sulle società commerciali degli EAU, sono soggette all'imposta sulle società. Queste società operano all'interno del mercato locale e sono regolamentate dal Dipartimento per lo sviluppo economico (DED).
Anche le entità della zona franca, registrate in una delle numerose zone franche degli EAU, sono soggette all'imposta sulle società. Tuttavia, alcune entità della zona franca possono beneficiare di esenzioni a determinate condizioni.
Le società straniere con una stabile organizzazione negli EAU, come una filiale o un ufficio di rappresentanza, sono soggette all'imposta sulle società sul loro reddito di provenienza degli EAU.
Il sistema dell'imposta sulle società degli EAU prevede aliquote progressive concepite per sostenere le piccole imprese, garantendo al contempo che le società più grandi contribuiscano equamente all'economia.
Il reddito imponibile si calcola detraendo le spese ammissibili e le esenzioni dal fatturato totale. Ecco una guida passo passo:
Consideriamo una società con i seguenti dati finanziari:
Imposta sulle società da pagare: 75.000 AED * 9% = 6.750 AED
La legge sull'imposta sulle società degli EAU prevede varie esenzioni e agevolazioni per sostenere settori specifici e promuovere la crescita economica. Comprendere queste esenzioni può aiutare le imprese a ridurre il proprio carico fiscale.
Alcune entità della zona franca possono beneficiare di un'aliquota dell'imposta sulle società dello 0% sul loro reddito qualificato. Per essere ammissibili, queste entità devono soddisfare criteri specifici, come ad esempio:
Le piccole imprese con un reddito imponibile fino a 375.000 AED beneficiano dell'aliquota fiscale dello 0%. Questa esenzione mira a sostenere le startup e le PMI, incoraggiando l'imprenditorialità e l'innovazione.
Alcune entità governative e investimenti possono essere esenti dall'imposta sulle società. Queste esenzioni sono soggette a condizioni specifiche e all'approvazione delle autorità competenti.
Per richiedere le esenzioni, le imprese devono:
La registrazione all'imposta sulle società e la presentazione delle dichiarazioni sono passaggi fondamentali per garantire la conformità alla FTA. Ecco una guida dettagliata sui processi di registrazione e dichiarazione.
Il mancato rispetto dei requisiti di registrazione e dichiarazione può comportare sanzioni, tra cui:
Le regole sui prezzi di trasferimento negli EAU garantiscono che le transazioni tra parti correlate siano condotte a condizioni di mercato, prevenendo lo spostamento degli utili e l'elusione fiscale.
Il principio di libera concorrenza richiede che i termini e le condizioni delle transazioni tra parti correlate siano comparabili a quelli tra parti non correlate. Ciò garantisce il giusto valore di mercato e previene lo spostamento artificiale degli utili.
Le imprese devono conservare una documentazione completa a supporto delle proprie politiche sui prezzi di trasferimento, tra cui:
Le imprese con transazioni con parti correlate superiori a 10 milioni di AED devono comunicare tali transazioni nelle loro dichiarazioni dei redditi delle società. Questa soglia garantisce che le transazioni significative siano soggette a controllo e conformità alle regole sui prezzi di trasferimento.
La FTA pubblica regolarmente aggiornamenti, linee guida e chiarimenti pubblici per aiutare le imprese a rimanere conformi alle normative sull'imposta sulle società. Ecco alcuni aggiornamenti recenti di cui essere a conoscenza:
Un'efficiente pianificazione dell'imposta sulle società può aiutare le imprese a ridurre al minimo il proprio carico fiscale e a massimizzare la propria performance finanziaria. Ecco alcune strategie da considerare:
L'imposta sulle società negli EAU si calcola sull'utile imponibile di un'impresa, dopo aver detratto le spese ammissibili e le esenzioni. L'aliquota standard è del 9% per gli utili imponibili superiori a 375.000 AED, mentre gli utili fino a tale importo sono tassati allo 0%.
Le società negli EAU pagano l'imposta sulle società a un'aliquota dello 0% per gli utili imponibili fino a 375.000 AED e del 9% per gli utili imponibili superiori a tale soglia. Alcune entità, come le persone qualificate della zona franca, possono beneficiare di un'aliquota dello 0% sul reddito qualificato.
Nel 2024, le aliquote dell'imposta sulle società negli EAU sono dello 0% per gli utili imponibili fino a 375.000 AED e del 9% per gli utili imponibili superiori a tale importo. Queste aliquote sono entrate in vigore per gli esercizi finanziari che iniziano in o dopo il 1° giugno 2023.
L'accertamento dell'imposta sulle società negli EAU comporta la determinazione del reddito imponibile di un'impresa, l'applicazione dell'aliquota fiscale appropriata e la presentazione di una dichiarazione dei redditi delle società alla Federal Tax Authority (FTA). Le imprese devono conservare registri e documentazione adeguati a supporto dei propri calcoli fiscali e rispettare le normative sui prezzi di trasferimento.
Orientarsi nel panorama dell'imposta sulle società negli EAU richiede una conoscenza approfondita del sistema fiscale, delle aliquote, delle esenzioni e dei requisiti di conformità. Seguendo questa guida completa, le imprese possono garantire di rimanere conformi alle normative della FTA ed evitare sanzioni. Che siate una startup o una PMI affermata, rimanere informati sugli ultimi aggiornamenti e pianificare efficacemente la vostra strategia di imposta sulle società vi aiuterà a prosperare nel dinamico ambiente commerciale degli EAU.
Per assistenza personalizzata con la configurazione della vostra impresa e la pianificazione dell'imposta sulle società negli EAU, contattate Just Move Dubai oggi stesso. Il nostro team di esperti è qui per supportarvi in ogni fase del percorso.
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