Guida Definitiva Tassa Società EAU 2026 | Just Move

Gli Emirati Arabi Uniti sono passati con successo da un panorama esente da imposte a un ambiente commerciale maturo e regolamentato. Per imprenditori, PMI e investitori, rimanere conformi non è più facoltativo, ma una necessità strategica per la crescita a lungo termine. Questa guida all'imposta sulle società degli EAU è progettata per demistificare le ultime normative, navigando il passaggio dal modello tradizionale a un moderno quadro fiscale.

Come stabilito dal Decreto Legge Federale n. 60 del 2023, l'imposta sulle società degli EAU si applica a tutti gli emirati, garantendo uno standard unificato per le operazioni commerciali. Si noti che l'imposta sulle società degli EAU sarà efficace a partire dall'inizio del primo anno finanziario che inizia il 1° giugno 2023 o successivamente. Che tu stia accedendo ai portali governativi tramite uaepass o abbia bisogno di contattare un esperto per una guida alla dichiarazione dei redditi, comprendere queste regole è vitale per ogni contribuente dell'imposta sul reddito delle società degli EAU.

In questa guida, scoprirai come sfruttare l'esonero per le piccole imprese, gestire gli obblighi fiscali della tua azienda e prepararti per le tappe fondamentali della conformità digitale del 2026. Il successo inizia con la comprensione esatta di come queste regole basate sul profitto influenzano i tuoi risultati.

Che cos'è l'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti?

L'imposta sulle società (CT) è un'imposta diretta applicata sul reddito netto o sui profitti delle società e di altre entità derivanti dalla loro attività commerciale. Come dettagliato in questa guida all'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti, il sistema funge da meccanismo trasparente per il reinvestimento in infrastrutture nazionali e servizi digitali essenziali.

Comprendere il quadro normativo dell'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti

La Legge sull'imposta sulle società è il Decreto Federale Legge n. 47 del 2022 sulla tassazione delle società e delle imprese. È definita come l'imposta imposta dalla Legge sull'imposta sulle società sulle persone giuridiche e sui redditi d'impresa. Questo quadro normativo si rivolge specificamente alle attività commerciali e ai guadagni a livello di entità piuttosto che ai salari personali.

Ad esempio, i salari dei proprietari sono considerati spese aziendali deducibili se pagati al giusto valore di mercato. Per gestire la vostra conformità e garantire registri fiscali accurati, potete contattare i nostri esperti che vi aiuteranno a monitorare le notifiche ufficiali e a utilizzare uaepass per presentazioni sicure. Le nostre soluzioni contabili complete coprono l'imposta sulle società, la contabilità e il reporting finanziario per mantenere la vostra azienda pienamente conforme. Un passo cruciale per qualsiasi nuova attività è anche capire come aprire un conto bancario a Dubai per gestire queste finanze in modo efficace.

Navigare in queste definizioni legali è essenziale prima di esplorare le aliquote specifiche che si applicheranno al vostro fatturato annuale.

Aliquote e Soglie dell'Imposta sulle Società

Il sistema di imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti è progettato per essere progressivo e favorevole alle PMI. Questa guida sull'imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti chiarisce che le aziende sono tassate solo sull'utile netto, non sul fatturato totale. Mantenendo i primi 375.000 AED di profitto esenti da imposta, il governo garantisce che l'onere fiscale per le aziende rimanga basso per le startup. Sebbene l'imposta sulle società sia una nuova considerazione, gli imprenditori dovrebbero anche tenere conto del costo complessivo di costituzione di una società a Dubai quando pianificano la loro attività.

Guida all'Imposta sulle Società negli Emirati Arabi Uniti: Aliquote e Soglie

L'aliquota dell'Imposta sulle Società negli Emirati Arabi Uniti è dello 0% per i redditi imponibili fino a 375.000 AED e del 9% per i redditi imponibili superiori a 375.000 AED. L'aliquota standard dell'Imposta sulle Società negli Emirati Arabi Uniti è del 9% per i redditi imponibili che superano i 375.000 AED, mentre un'aliquota dello 0% si applica per i redditi imponibili fino a questa soglia.

Quando calcoli la tua imposta sul reddito delle società negli Emirati Arabi Uniti, solo la parte superiore alla soglia è soggetta al prelievo. L'Imposta sul Reddito delle Società (CIT) dovuta è calcolata applicando un'aliquota del 9% sull'utile imponibile che supera i 375.000 AED. Per una navigazione senza intoppi di queste nuove normative e per ottimizzare le finanze della tua attività, esplora i nostri servizi contabili esperti.

Considera uno scenario in cui la tua attività genera un utile netto di 500.000 AED:

• Utile Esente: Primi 375.000 AED (Tassati allo 0%)
• Parte Imponibile: 125.000 AED (Importo sopra la soglia)
• Calcolo Finale: 125.000 AED x 9% equivale a 11.250 AED.

I proprietari possono gestire facilmente la registrazione utilizzando il loro uaepass per un accesso sicuro al portale di autoassistenza della FTA. Sebbene queste aliquote siano semplici, disposizioni specifiche spesso presenti in una guida alla dichiarazione dei redditi possono avvantaggiare le piccole imprese idonee.

Esenzioni e trattamento delle zone franche

Alcuni settori operano al di fuori dell'ambito del quadro della guida federale all'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti. Nello specifico, le imprese impegnate nell'estrazione di risorse naturali sono esenti dall'imposta sulle società federale, in quanto rimangono soggette all'attuale tassazione a livello di Emirato. Ciò garantisce che i principali attori industriali rispettino le normative fiscali localizzate.

Regole delle Zone Franche nella Guida all'Imposta sulle Società degli EAU

Il regime delle Zone Franche rimane un vantaggio significativo per gli investitori globali secondo la nuova legge. Le persone qualificate delle Zone Franche sono soggette a un'aliquota dello 0% sul reddito qualificato e a un'aliquota del 9% sul reddito non qualificato. Il mantenimento di questi benefici richiede che le entità soddisfino specifici standard di sostanza economica.

Specifiche categorie di ricavi sono anche designate come reddito esente: Dividendi: Il reddito ricevuto da persone giuridiche degli EAU non è generalmente tassato. Partecipazioni: I dividendi da entità estere con una partecipazione qualificata (≥5% o >AED 4 milioni detenuti per ≥12 mesi) sono esenti. Plusvalenze: Il reddito o i guadagni derivanti da queste specifiche partecipazioni qualificate sono anch'essi protetti.

I titolari di attività commerciali possono verificare il loro stato di registrazione tramite il sistema uaepass o mettersi in contatto tramite il nostro modulo di contatto. Padroneggiare queste distinzioni aiuta le startup a ottimizzare la loro posizione fiscale aziendale garantendo la piena conformità legale. Navigare con successo queste esenzioni è solo il primo passo per gestire le vostre responsabilità fiscali totali.

Calcolare il Tuo Reddito Imponibile

Comprendere come calcolare la tua passività è fondamentale per qualsiasi guida fiscale societaria negli EAU. Il reddito imponibile viene calcolato in base ai Bilanci Individuali preparati in conformità con gli IFRS o gli IFRS per le PMI, con aggiustamenti per spese non deducibili, redditi esenti, sgravi e perdite fiscali. Ciò garantisce un approccio standardizzato per tutte le aziende in tutti gli emirati.

Per assistere le aziende, l'Autorità Fiscale Federale degli EAU (FTA) ha pubblicato una Guida all'Imposta sul Reddito delle Società (CIT) (CTGDTI1) sul calcolo del reddito imponibile ai fini CIT. Questo documento garantisce che le dichiarazioni fiscali della tua azienda siano conformi alle normative del 2026 e seguano gli standard internazionali riconosciuti.

Adeguamenti nella Guida all'Imposta sulle Società degli EAU

• Reddito Esente: Dividendi e plusvalenze ottenuti da un'azienda degli EAU da partecipazioni qualificate sono esenti da CT.
• Spese Non Deducibili: Alcuni costi, come gli stipendi dei proprietari superiori al valore equo di mercato, devono essere riaggiunti all'utile netto.
• Sgravi: Lo Sgravio per Piccole Imprese (SBR) rimane un'opzione per le aziende con un fatturato inferiore a 3.000.000 AED fino alla fine del 2026.

Puoi accedere tramite uaepass per accedere ai servizi digitali o contattare Just Move per supporto professionale. La determinazione della tua base imponibile è il passo finale prima di preparare la tua presentazione formale.

Aggiornamenti Normativi 2025-2026

Per mantenere la conformità, le aziende devono monitorare gli ultimi aggiornamenti della Federal Tax Authority (FTA). Una guida completa sulla tassa sulle società negli Emirati Arabi Uniti deve riflettere i chiarimenti significativi rilasciati alla fine del 2025 per garantire una guida accurata per le dichiarazioni dei redditi per il prossimo ciclo di presentazione.

Recenti Aggiornamenti alla Guida sulla Tassa sulle Società degli EAU

La FTA ha fornito dettagli granulari su strutture complesse per prevenire errori fiscali delle aziende. Il Chiarimento Pubblico CTP007, che dettaglia i requisiti di bilancio e di audit per un Gruppo Fiscale, è stato emesso il 28 agosto 2025. Ciò garantisce che le società madri comprendano gli obblighi di rendicontazione consolidata.

Per gli investitori privati, il Chiarimento Pubblico CTP008, relativo al trattamento fiscale delle strutture di gestione del patrimonio familiare, è stato emesso il 19 settembre 2025. Inoltre, il Chiarimento Pubblico CTP009, relativo all'applicazione del metodo di valutazione secondo le regole transitorie per la cessione di beni immobili qualificati, è stato emesso il 26 settembre 2025.

Azione: Utilizza il tuo uaepass specificamente per un accesso sicuro al portale e assicurati che le informazioni di contatto della tua attività rimangano aggiornate.

Questi cambiamenti normativi influiscono significativamente sul modo in cui le entità riportano attività e passività a lungo termine secondo la legge sulla tassa sulle società degli EAU. Padroneggiare queste sfumature è il passo finale prima di iniziare la presentazione formale dei tuoi dati.

Presentazione della Dichiarazione dei Redditi delle Società

Navigare il lato amministrativo dell'imposta sulle società richiede un approccio strutturato. L'Autorità Fiscale Federale degli EAU (FTA) ha pubblicato una Guida completa sulla presentazione e il completamento delle Dichiarazioni dei Redditi delle Società (CT). Questa guida ufficiale all'imposta sulle società degli EAU serve come roadmap principale per gli imprenditori che utilizzano la piattaforma digitale EmaraTax.

Applicazione della Guida alle Dichiarazioni Fiscali degli EAU

La Guida alle Dichiarazioni dei Redditi delle Società CTGTXR1 è disponibile per aiutare le PMI a presentare dati accurati. Per gestire le dichiarazioni, gli utenti accedono tramite uaepass al portale selfcare per accedere alla propria dashboard. Il sito web della FTA fornisce risorse categorizzate come Guide all'Imposta sulle Società, Manuali Utente e Chiarimenti Pubblici per istruzioni chiare sulla guida all'imposta sulle società degli EAU.

In caso di ostacoli tecnici, è possibile contattare direttamente la FTA per assistenza sui requisiti dell'imposta sulle società degli EAU. Just Move assiste le startup nel garantire che le loro dichiarazioni dei redditi delle società degli EAU siano elaborate in modo efficiente tramite piattaforme digitali accreditate. Una corretta presentazione è l'unico modo per salvaguardare l'eleggibilità a specifici benefici fiscali.

Domande Frequenti

Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi societari negli EAU?

Tutte le persone soggette a imposta, incluse le entità delle Zone Franche e la maggior parte delle persone giuridiche, devono registrarsi e presentare una dichiarazione anche se il loro reddito è inferiore alla soglia di 375.000 AED. Questa registrazione obbligatoria è un requisito fondamentale della guida all'imposta sulle società degli EAU per tutti gli investitori locali e stranieri. È possibile accedere alla piattaforma di registrazione tramite il UAE Pass per garantire che la propria entità rimanga in regola con l'Autorità Fiscale Federale.

Come si calcola l'imposta sulle società negli EAU?

L'imposta sulle società degli EAU è calcolata come il 9% dell'utile netto imponibile che supera i 375.000 AED. Le aziende devono adeguare i loro bilanci verificati alle regole fiscali specifiche per determinare l'importo imponibile finale. Questa nota della guida alla dichiarazione dei redditi è fondamentale perché, anche se il tuo profitto è zero, devi comunque presentare la documentazione necessaria tramite il portale digitale di selfcare.

Gli EAU sono al 100% esenti da tasse?

Gli EAU non sono più al 100% esenti da tasse per le entità commerciali, poiché l'imposta sul reddito delle società degli EAU si applica ora alla maggior parte delle attività commerciali che superano determinate soglie. Mentre l'imposta sul reddito personale rimane allo 0%, l'imposta sulle società è un requisito standard sia per le operazioni sul continente che nelle Zone Franche. Se hai domande sulla tua attività specifica, dovresti contattare un consulente di Just Move per valutare la tua idoneità alle esenzioni.

Qual è l'aliquota fiscale per un'azienda negli EAU?

L'aliquota standard per l'imposta sulle società negli EAU è del 9% su tutti gli utili imponibili che superano la soglia di 375.000 AED. Un'aliquota dello 0% si applica agli utili inferiori a questo limite o alle aziende che si qualificano per l'agevolazione per le piccole imprese fino a dicembre 2026. Questa guida all'imposta sulle società negli EAU funge da risorsa definitiva per comprendere come questi livelli influenzano la tua responsabilità annuale e la crescita a lungo termine.

Garantire questi dettagli fondamentali assicura che la tua attività sia preparata per le fasi finali della prontezza amministrativa e della salute fiscale a lungo termine.

Navigare il tuo futuro fiscale negli EAU

Il panorama dell'imposta sul reddito delle società negli EAU rappresenta un cambiamento strategico per gli imprenditori. Mentre l'aliquota del 9% rimane competitiva a livello globale, il 2026 richiede una stretta aderenza agli obblighi di deposito. Rimanere informati attraverso una guida affidabile all'imposta sulle società degli EAU è essenziale per gestire lo stato fiscale della tua azienda, poiché le disposizioni di esonero per le piccole imprese si avvicinano alla scadenza.

Il successo richiede più che semplicemente accedere al portale di self-care tramite uaepass. Just Move fornisce consulenza esperta per garantire che la tua configurazione sia conforme a ogni requisito dell'imposta sulle società degli EAU e dell'imposta sulle società degli EAU. Dal reddito qualificante delle Zone Franche agli ultimi aggiornamenti della guida alle dichiarazioni fiscali, il nostro team offre un'esperienza fluida e al 100% online.

La pianificazione proattiva è la migliore strategia per gli imprenditori, e i nostri esperti di contabilità e imposte sulle società possono aiutarti a rimanere conforme mentre ti concentri sulla crescita della tua attività.