Wasz kompletny przewodnik po podatku dochodowym od osób prawnych w ZEA na 2025 rok. Zrozumcie stawki, obliczcie dochód podlegający opodatkowaniu, ubiegajcie się o zwolnienia i zachowajcie zgodność z przepisami FTA.
Founder of JustMove, a trusted Dubai business setup specialist dedicated to guiding entrepreneurs and families through every step of establishing in the UAE with confidence and ease.
Poruszanie się po krajobrazie podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA może być zniechęcające, szczególnie dla startupów i MŚP, które chcą założyć lub rozszerzyć swoją obecność w regionie. Wraz z wprowadzeniem podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA, kluczowe jest zrozumienie nowego systemu podatkowego, aby zapewnić zgodność i uniknąć kar. Ten kompleksowy przewodnik przeprowadzi was przez wszystko, co musicie wiedzieć o podatku dochodowym od osób prawnych w ZEA, w tym stawki, zwolnienia, procedury składania wniosków i najnowsze aktualizacje od Federalnego Urzędu Podatkowego (FTA). Pod koniec tego przewodnika będziecie mieli jasne zrozumienie, jak skutecznie zarządzać swoimi zobowiązaniami z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
ZEA wprowadziły podatek dochodowy od osób prawnych w ramach swojej strategicznej wizji dywersyfikacji gospodarki i dostosowania się do międzynarodowych standardów podatkowych. Obowiązujący od 1 czerwca 2023 r. system podatku dochodowego od osób prawnych ma zastosowanie do lat finansowych rozpoczynających się w tym dniu lub po nim. System podatkowy ma być konkurencyjny i przyjazny dla biznesu, z naciskiem na utrzymanie statusu ZEA jako globalnego centrum inwestycji i innowacji.
Wprowadzenie podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA ma na celu:
System podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA jest skonstruowany tak, aby był prosty i wydajny. Kluczowe cechy to:
Zrozumienie, kto podlega podatkowi dochodowemu od osób prawnych w ZEA, jest pierwszym krokiem w zapewnieniu zgodności. Podatek ma zastosowanie do różnych podmiotów, w tym firm z lądu stałego, podmiotów ze stref wolnych i firm zagranicznych posiadających stały zakład w ZEA.
Firmy z lądu stałego, zarejestrowane zgodnie z prawem handlowym ZEA, podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Firmy te działają na rynku lokalnym i są regulowane przez Departament Rozwoju Gospodarczego (DED).
Podmioty ze stref wolnych, zarejestrowane w jednej z licznych stref wolnych ZEA, również podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Jednak niektóre podmioty ze stref wolnych mogą kwalifikować się do zwolnień na określonych warunkach.
Firmy zagraniczne posiadające stały zakład w ZEA, taki jak oddział lub biuro przedstawicielskie, podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych od dochodów uzyskanych w ZEA.
System podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA charakteryzuje się progresywnymi stawkami, które mają na celu wspieranie małych firm, zapewniając jednocześnie, że większe korporacje wnoszą sprawiedliwy wkład w gospodarkę.
Dochód podlegający opodatkowaniu oblicza się, odejmując dopuszczalne wydatki i zwolnienia od całkowitego przychodu. Oto przewodnik krok po kroku:
Rozważmy firmę o następujących danych finansowych:
Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty: 75 000 AED * 9% = 6 750 AED
Prawo podatkowe ZEA przewiduje różne zwolnienia i ulgi w celu wspierania określonych sektorów i promowania wzrostu gospodarczego. Zrozumienie tych zwolnień może pomóc firmom zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe.
Niektóre podmioty ze stref wolnych mogą kwalifikować się do stawki podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 0% od ich kwalifikującego się dochodu. Aby się kwalifikować, podmioty te muszą spełniać określone kryteria, takie jak:
Małe firmy o dochodzie podlegającym opodatkowaniu do 375 000 AED korzystają ze stawki podatkowej 0%. To zwolnienie ma na celu wspieranie startupów i MŚP, zachęcanie do przedsiębiorczości i innowacji.
Niektóre podmioty rządowe i inwestycje mogą być zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych. Zwolnienia te podlegają określonym warunkom i zatwierdzeniom ze strony właściwych organów.
Aby ubiegać się o zwolnienia, firmy muszą:
Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych i składanie zeznań to kluczowe kroki w zapewnieniu zgodności z FTA. Oto szczegółowy przewodnik po procesach rejestracji i składania wniosków.
Niezastosowanie się do wymogów dotyczących rejestracji i składania wniosków może skutkować karami, w tym:
Zasady dotyczące cen transferowych w ZEA zapewniają, że transakcje między podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na zasadach rynkowych, zapobiegając przesuwaniu zysków i unikaniu opodatkowania.
Zasada ceny rynkowej wymaga, aby warunki transakcji między podmiotami powiązanymi były porównywalne z warunkami między podmiotami niepowiązanymi. Zapewnia to uczciwą wartość rynkową i zapobiega sztucznemu przesuwaniu zysków.
Firmy muszą prowadzić kompleksową dokumentację w celu wsparcia swoich zasad dotyczących cen transferowych, w tym:
Firmy, których transakcje z podmiotami powiązanymi przekraczają 10 milionów AED, muszą ujawnić te transakcje w swoich zeznaniach podatkowych. Ten próg zapewnia, że znaczące transakcje podlegają kontroli i zgodności z zasadami dotyczącymi cen transferowych.
FTA regularnie wydaje aktualizacje, wytyczne i publiczne wyjaśnienia, aby pomóc firmom zachować zgodność z przepisami dotyczącymi podatku dochodowego od osób prawnych. Oto kilka najnowszych aktualizacji, o których należy pamiętać:
Skuteczne planowanie podatku dochodowego od osób prawnych może pomóc firmom zminimalizować ich zobowiązania podatkowe i zmaksymalizować ich wyniki finansowe. Oto kilka strategii do rozważenia:
Podatek dochodowy od osób prawnych w ZEA jest obliczany od dochodu podlegającego opodatkowaniu firmy, po odliczeniu dopuszczalnych wydatków i zwolnień. Standardowa stawka wynosi 9% dla dochodów podlegających opodatkowaniu przekraczających 375 000 AED, natomiast dochody do tej kwoty są opodatkowane stawką 0%.
Firmy w ZEA płacą podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 0% dla dochodów podlegających opodatkowaniu do 375 000 AED i 9% dla dochodów podlegających opodatkowaniu przekraczających ten próg. Niektóre podmioty, takie jak kwalifikujące się osoby ze stref wolnych, mogą kwalifikować się do stawki 0% od kwalifikującego się dochodu.
W 2024 r. stawki podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA wynoszą 0% dla dochodów podlegających opodatkowaniu do 375 000 AED i 9% dla dochodów podlegających opodatkowaniu przekraczających tę kwotę. Stawki te weszły w życie dla lat finansowych rozpoczynających się 1 czerwca 2023 r. lub po tej dacie.
Wymiar podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA obejmuje ustalenie dochodu podlegającego opodatkowaniu firmy, zastosowanie odpowiedniej stawki podatkowej i złożenie zeznania podatkowego w Federalnym Urzędzie Podatkowym (FTA). Firmy muszą prowadzić odpowiednią dokumentację w celu wsparcia swoich obliczeń podatkowych i przestrzegać przepisów dotyczących cen transferowych.
Poruszanie się po krajobrazie podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA wymaga dokładnego zrozumienia systemu podatkowego, stawek, zwolnień i wymogów dotyczących zgodności. Postępując zgodnie z tym kompleksowym przewodnikiem, firmy mogą zapewnić, że pozostaną zgodne z przepisami FTA i unikną kar. Niezależnie od tego, czy jesteście startupem, czy ugruntowaną MŚP, bycie na bieżąco z najnowszymi aktualizacjami i skuteczne planowanie strategii podatku dochodowego od osób prawnych pomoże wam rozwijać się w dynamicznym środowisku biznesowym ZEA.
Aby uzyskać spersonalizowaną pomoc w założeniu firmy i planowaniu podatku dochodowego od osób prawnych w ZEA, skontaktujcie się z Just Move Dubai już dziś. Nasz zespół ekspertów jest tutaj, aby wspierać was na każdym kroku.
By Kasia
By Kasia
By Kasia
By Kasia
By Kasia
By Kasia