Короткий ответ
Обеспечьте соответствие вашего бизнеса налоговой системе ОАЭ. Наше подробное руководство охватывает ставки 2026 года, процедуры подачи деклараций и льготы для компаний.
ОАЭ успешно перешли от модели с полным отсутствием налогов к зрелой и регулируемой бизнес-среде. Для предпринимателей, представителей МСП и инвесторов соблюдение налоговых требований стало не просто опцией, а стратегической необходимостью для долгосрочного развития. Это руководство по корпоративному налогу призвано разъяснить актуальные нормы и помочь разобраться в переходе от традиционной модели к современной налоговой системе.
Согласно Федеральному декрету-закону № 60 от 2023 года, корпоративный налог в ОАЭ применяется во всех эмиратах, обеспечивая единый стандарт ведения бизнеса. Обратите внимание, что корпоративный налог в ОАЭ вступил в силу с начала первого финансового года, который начинается 1 июня 2023 года или после этой даты. Будь то работа с государственными порталами через UAE PASS или необходимость получить консультацию по подготовке налоговой отчетности — понимание этих правил критически важно для каждого плательщика корпоративного налога в ОАЭ.
В этом руководстве вы узнаете, как использовать льготы для малого бизнеса, управлять своими налоговыми обязательствами и подготовиться к цифровым требованиям 2026 года. Успех начинается с точного понимания того, как эти правила, основанные на прибыли, влияют на финансовые показатели вашей компании.
Что такое корпоративный налог в ОАЭ?
Корпоративный налог (CT) — это прямой налог, взимаемый с чистой прибыли или дохода корпораций и других коммерческих структур от их деятельности. Как подробно описано в этом руководстве, система служит прозрачным механизмом для реинвестирования в национальную инфраструктуру и развитие ключевых цифровых сервисов.
Понимание системы корпоративного налогообложения ОАЭ
Законом о корпоративном налоге является Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года «О налогообложении корпораций и бизнеса». Он определяет налог, взимаемый с юридических лиц и доходов от предпринимательской деятельности. Эта система ориентирована исключительно на коммерческую деятельность и прибыль на уровне компании, а не на личные доходы физических лиц.
Например, зарплаты владельцев бизнеса могут считаться вычитаемыми расходами, если они выплачиваются по справедливой рыночной стоимости. Чтобы контролировать соблюдение требований и обеспечить ведение точного налогового учета, вы можете обратиться к нашим специалистам, которые помогут отслеживать официальные уведомления и использовать возможности UAE PASS для подачи отчетности. Наши комплексные бухгалтерские услуги включают ведение корпоративного налогового учета, бухгалтерии и подготовку финансовой отчетности чтобы обеспечить полное соответствие вашего бизнеса налоговому законодательству. Важным шагом для любой новой компании также является понимание того, как открыть банковский счет в Дубае чтобы эффективно управлять своими финансами.
Ориентироваться в этих юридических определениях крайне важно перед тем, как изучать конкретные ставки, которые будут применяться к вашей годовой выручке.
Ставки корпоративного налога и пороговые значения
Система корпоративного налогообложения ОАЭ разработана как прогрессивная и благоприятная для МСП. В этом руководстве разъясняется, что налогом облагается только чистая прибыль компании, а не общая выручка. Благодаря тому, что первые 375 000 дирхамов (AED) прибыли не облагаются налогом, правительство обеспечивает низкую налоговую нагрузку для стартапов. Несмотря на то что корпоративный налог является новым аспектом, предпринимателям также следует учитывать общие расходы на открытие компании в Дубае при планировании своего бизнеса.
Руководство по корпоративному налогу в ОАЭ: ставки и пороговые значения
Ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет 0% для налогооблагаемой прибыли до 375 000 дирхамов и 9% для суммы, превышающей этот порог.
При расчете корпоративного налога на прибыль в ОАЭ налогом облагается только та часть дохода, которая превышает установленный лимит. Сумма корпоративного налога (CIT) рассчитывается путем применения ставки 9% к налогооблагаемой прибыли свыше 375 000 дирхамов. Чтобы уверенно ориентироваться в новых правилах и оптимизировать финансы вашего бизнеса, ознакомьтесь с нашими профессиональными бухгалтерскими услугами.
Рассмотрим пример: ваша компания получила чистую прибыль в размере 500 000 дирхамов:
- Необлагаемая прибыль: Первые 375 000 дирхамов (налоговая ставка 0%)
- Налогооблагаемая часть: 125 000 дирхамов (сумма сверх порогового значения)
- Итоговый расчет: 125 000 дирхамов x 9% = 11 250 дирхамов.
Владельцы бизнеса могут легко зарегистрироваться, используя UAEPASS для безопасного доступа к порталу FTA. Несмотря на прозрачность ставок, существуют специальные положения, которые могут принести выгоду компаниям малого бизнеса.
Исключения и налогообложение во фризонах
Некоторые секторы экономики не подпадают под действие федерального закона о корпоративном налоге ОАЭ. В частности, предприятия, занимающиеся добычей природных ресурсов, освобождены от федерального корпоративного налога, так как продолжают облагаться налогами на уровне эмиратов. Это гарантирует, что крупные промышленные игроки соблюдают действующие фискальные требования.
Правила для фризон в законодательстве о корпоративном налоге
Режим свободных экономических зон (фризон) остается важным преимуществом для международных инвесторов. Квалифицированные компании во фризонах (Qualifying Free Zone Persons) облагаются ставкой 0% на квалифицируемый доход и 9% на прочие доходы. Для сохранения этих льгот компаниям необходимо соответствовать критериям экономического присутствия (economic substance).
Определенные категории доходов также признаются необлагаемыми: Дивиденды: Доходы, полученные от юридических лиц в ОАЭ, как правило, налогом не облагаются. Участие в капитале: Дивиденды от иностранных компаний при наличии квалифицированного участия (доля ≥5% или стоимость участия >4 000 000 AED при владении не менее 12 месяцев) освобождаются от налогообложения. Прирост капитала: Доходы или прибыль, полученные от таких квалифицированных долей участия, также не подлежат налогообложению.
Владельцы бизнеса могут проверить свой статус регистрации через систему uaepass или связаться с нами через контактную форму. Понимание этих нюансов поможет стартапам оптимизировать налоговые обязательства компании, обеспечивая при этом полное соответствие законодательству. Успешное использование налоговых льгот — это лишь первый шаг к управлению вашими общими финансовыми обязательствами.
Расчет налогооблагаемой прибыли
Понимание того, как рассчитываются обязательства, является ключевым аспектом любого руководства по корпоративному налогу в ОАЭ. Налогооблагаемая прибыль определяется на основе отдельной финансовой отчетности, составленной в соответствии с МСФО (IFRS) или МСФО для малого и среднего бизнеса, с поправками на невычитаемые расходы, освобожденные доходы, налоговые льготы и убытки. Это обеспечивает единообразие подхода для всех компаний во всех эмиратах.
Для помощи бизнесу Федеральное налоговое управление ОАЭ (FTA) выпустило руководство по корпоративному подоходному налогу (CTGDTI1), касающееся расчета налогооблагаемой базы. Этот документ помогает компаниям обеспечить соответствие отчетности требованиям 2026 года и общепризнанным международным стандартам.
Корректировки в руководстве по корпоративному налогу ОАЭ
- Освобожденные доходы: Дивиденды и прирост капитала, полученные бизнесом в ОАЭ от квалифицированного владения акциями, освобождаются от корпоративного налога.
- Невычитаемые расходы: Определенные затраты, такие как зарплаты владельцев, превышающие рыночную стоимость, должны быть добавлены обратно к чистой прибыли.
- Налоговые льготы: Программа поддержки малого бизнеса (SBR) остается доступной для компаний с годовым доходом до 3 000 000 AED до конца 2026 года.
Вы можете войти в систему через uaepass для доступа к цифровым услугам или свяжитесь с компанией Just Move для профессиональной поддержки. Определение налогооблагаемой базы — это финальный этап перед подготовкой официальной отчетности.
Нормативные обновления 2025–2026 годов
Чтобы соблюдать требования законодательства, компании должны отслеживать последние обновления Федеральной налоговой службы (FTA). Актуальное руководство по корпоративному налогу в ОАЭ должно учитывать все важные разъяснения, опубликованные в конце 2025 года, чтобы обеспечить точность подачи налоговых деклараций в предстоящем цикле.
Последние обновления руководства по корпоративному налогу в ОАЭ
FTA предоставила подробные пояснения по сложным структурам для предотвращения ошибок при расчете корпоративного налога. Публичное разъяснение CTP007, детализирующее требования к финансовой отчетности и аудиту для налоговых групп, было выпущено 28 августа 2025 года. Это помогает материнским компаниям лучше понимать обязательства по консолидированной отчетности.
Для частных инвесторов 19 сентября 2025 года было выпущено Публичное разъяснение CTP008, касающееся порядка применения корпоративного налога к структурам по управлению семейным капиталом. Кроме того, 26 сентября 2025 года было выпущено Публичное разъяснение CTP009, касающееся применения метода оценки в рамках переходных правил при продаже квалифицируемой недвижимости.
Рекомендуемые действия: Используйте свою учетную запись UAEPASS для безопасного доступа к порталу и следите за тем, чтобы контактная информация вашей компании оставалась актуальной.
Эти нормативные изменения существенно влияют на порядок отражения долгосрочных активов и обязательств в рамках законодательства ОАЭ о корпоративном налоге. Глубокое понимание этих нюансов — важный шаг перед началом подачи данных.
Подача декларации по корпоративному налогу
Администрирование корпоративного налога требует структурированного подхода. Федеральная налоговая служба ОАЭ (FTA) выпустила подробное руководство по заполнению и подаче налоговых деклараций (CT Returns). Этот официальный документ служит основным дорожным руководством для предпринимателей, использующих цифровую платформу EmaraTax.
Применение руководства по подаче налоговых деклараций в ОАЭ
Руководство по подаче корпоративной налоговой декларации CTGTXR1 создано для того, чтобы помочь предприятиям малого и среднего бизнеса предоставлять корректные данные. Для управления подачей отчетности пользователи входят на портал через UAEPASS. На сайте FTA доступны ресурсы, распределенные по категориям: руководства по корпоративному налогу, пользовательские инструкции и публичные разъяснения.
При возникновении технических трудностей вы можете обратиться непосредственно в FTA за помощью по вопросам корпоративного налогообложения в ОАЭ. Just Move помогает стартапам эффективно осуществлять подачу деклараций по корпоративному подоходному налогу через аккредитованные цифровые платформы. Корректная подача — единственный способ обеспечить соблюдение требований и сохранить право на определенные фискальные льготы.
Часто задаваемые вопросы
Кто обязан подавать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ?
Все налогоплательщики, включая компании из свободных экономических зон (Free Zone) и большинство юридических лиц, обязаны зарегистрироваться и подать декларацию, даже если их доход ниже порога в 375 000 AED. Обязательная регистрация является ключевым требованием согласно руководству по корпоративному налогу ОАЭ для всех местных и иностранных инвесторов. Вы можете получить доступ к платформе регистрации через свой UAE Pass чтобы ваша компания сохраняла статус добросовестного налогоплательщика в Федеральной налоговой службе.
Как рассчитывается корпоративный налог в ОАЭ?
Корпоративный налог в ОАЭ составляет 9% от налогооблагаемой чистой прибыли, превышающей 375 000 дирхамов. Компании должны корректировать свою аудированную финансовую отчетность согласно правилам налогообложения для определения итоговой суммы налога. Этот руководстве по налоговым декларациям важен, поскольку даже если ваша прибыль равна нулю, вы все равно обязаны подать необходимую отчетность через цифровой портал selfcare.
Являются ли ОАЭ страной со 100% отсутствием налогов?
ОАЭ больше не являются зоной со 100% отсутствием налогов для коммерческих организаций, так как корпоративный подоходный налог в ОАЭ теперь применяется к большинству видов коммерческой деятельности, превышающих определенные пороговые значения. Несмотря на то что подоходный налог с физических лиц остается на уровне 0%, корпоративный налог является стандартным требованием как для материковых компаний, так и для компаний в свободных экономических зонах. Если у вас есть вопросы относительно вашей конкретной деятельности, вам следует связаться с консультантом JustMove, чтобы оценить ваше право на получение налоговых льгот.
Какова налоговая ставка для компании в ОАЭ?
Стандартная ставка для корпоративный налог в ОАЭ составляет 9% для всей налогооблагаемой прибыли, превышающей порог в 375 000 дирхамов. Ставка 0% применяется к прибыли ниже этого порога или для компаний, имеющих право на льготу для малого бизнеса (Small Business Relief) до декабря 2026 года. Это наше руководство по корпоративному налогу в ОАЭ служит исчерпывающим ресурсом для понимания того, как эти налоговые уровни влияют на ваши ежегодные обязательства и долгосрочный рост.
Обеспечение этих фундаментальных аспектов гарантирует готовность вашего бизнеса к завершающим этапам административного оформления и поддержанию финансового здоровья в долгосрочной перспективе.
Ваше налоговое будущее в ОАЭ
Налоговая система ОАЭ требует от владельцев бизнеса стратегического подхода. Несмотря на то, что ставка 9% остается конкурентоспособной в мировом масштабе, 2026 год требует строгого соблюдения правил отчетности. Использование надежного руководства по корпоративному налогу в ОАЭ необходимо для эффективного управления статусом вашей компании по мере приближения срока окончания действия льгот для малого бизнеса.
Успех требует не только доступа к порталу через UAE PASS. Эксперты Just Move предоставят профессиональную консультацию, чтобы ваша деятельность соответствовала всем требованиям по корпоративному налогу в ОАЭ. Мы обеспечим бесперебойное сопровождение — от анализа квалифицированного дохода в свободных экономических зонах до актуальных обновлений по подаче деклараций — полностью в онлайн-режиме.
Активное планирование — лучшая стратегия для предпринимателей, и наши эксперты по бухгалтерскому учету и корпоративному налогообложению помогут вам соблюсти все требования пока вы фокусируетесь на масштабировании своего бизнеса.
