Полное руководство по корпоративному налогу ОАЭ 2026 | Just Move

ОАЭ успешно перешли от безналоговой среды к зрелой, регулируемой деловой среде. Для предпринимателей, МСП и инвесторов соблюдение требований больше не является необязательным — это стратегическая необходимость для долгосрочного роста. Это руководство по корпоративному налогу ОАЭ призвано прояснить последние правила, ориентируясь на переход от традиционной модели к современной налоговой системе.

В соответствии с Федеральным декретом-законом № 60 от 2023 года, корпоративный налог ОАЭ применяется на всей территории эмиратов, обеспечивая единый стандарт для ведения бизнеса. Обратите внимание, что корпоративный налог ОАЭ вступит в силу с начала первого финансового года, который начинается 1 июня 2023 года или после этой даты. Независимо от того, получаете ли вы доступ к правительственным порталам через uaepass или вам необходимо связаться с экспертом для получения руководства по подаче налоговых деклараций, понимание этих правил жизненно важно для каждого налогоплательщика корпоративного подоходного налога ОАЭ.

В этом руководстве вы узнаете, как использовать льготы для малого бизнеса, управлять налоговыми обязательствами вашей компании и готовиться к цифровым вехам соблюдения требований в 2026 году. Успех начинается с точного понимания того, как эти правила, основанные на прибыли, влияют на вашу прибыль.

Что такое корпоративный налог ОАЭ?

Корпоративный налог (КН) — это прямой налог, взимаемый с чистого дохода или прибыли корпораций и других организаций от их бизнеса. Как подробно описано в этом руководстве по корпоративному налогу ОАЭ, система служит прозрачным механизмом для реинвестирования в национальную инфраструктуру и основные цифровые услуги.

Понимание системы корпоративного налога ОАЭ

Закон о корпоративном налоге — это Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и предприятий. Он определяется как налог, взимаемый Законом о корпоративном налоге с юридических лиц и доходов от бизнеса. Эта система конкретно нацелена на коммерческую деятельность и доходы на уровне юридического лица, а не на личные заработные платы.

Например, зарплаты владельцев считаются вычитаемыми деловыми расходами, если они выплачиваются по справедливой рыночной стоимости. Чтобы управлять соблюдением требований и обеспечить точную налоговую отчетность, вы можете связаться с нашими экспертами, которые помогут отслеживать официальные уведомления и использовать uaepass для безопасной подачи документов. Наши комплексные бухгалтерские решения охватывают корпоративный налог, бухгалтерский учет и финансовую отчетность, чтобы ваша компания полностью соответствовала требованиям. Важным шагом для любого нового бизнеса также является понимание как открыть банковский счет в Дубае для эффективного управления этими финансами.

Освоение этих правовых определений крайне важно, прежде чем приступать к изучению конкретных ставок, которые будут применяться к вашему годовому доходу.

Ставки и пороги корпоративного налога

Система корпоративного налога в ОАЭ разработана как прогрессивная и благоприятная для МСП. Настоящее руководство по корпоративному налогу в ОАЭ разъясняет, что компании облагаются налогом только на чистую прибыль, а не на общий доход. Освобождая от налога первые 375 000 дирхамов прибыли, правительство гарантирует низкое налоговое бремя для стартапов. Хотя корпоративный налог является новым фактором, предприниматели также должны учитывать общую стоимость регистрации компании в Дубае при планировании своего бизнеса.

Руководство по корпоративному налогу в ОАЭ: Ставки и пороги

Ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет 0% для налогооблагаемого дохода до 375 000 дирхамов и 9% для налогооблагаемого дохода свыше 375 000 дирхамов. Стандартная ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет 9% для налогооблагаемого дохода, превышающего 375 000 дирхамов, в то время как ставка 0% применяется для налогооблагаемого дохода до этого порога.

При расчете корпоративного подоходного налога в ОАЭ налогом облагается только часть, превышающая базовый уровень. Корпоративный подоходный налог (КПН) рассчитывается путем применения ставки 9% к налогооблагаемому доходу, превышающему 375 000 дирхамов. Для беспрепятственной ориентации в этих новых правилах и оптимизации ваших финансовых показателей ознакомьтесь с нашими экспертными бухгалтерскими услугами.

Рассмотрим сценарий, когда ваш бизнес генерирует чистую прибыль в размере 500 000 дирхамов:

• Необлагаемая прибыль: Первые 375 000 дирхамов (облагаются по ставке 0%)
• Налогооблагаемая часть: 125 000 дирхамов (сумма сверх порога)
• Итоговый расчет: 125 000 дирхамов x 9% равно 11 250 дирхамов.

Владельцы могут легко управлять регистрацией, используя свой uaepass для безопасного доступа к порталу самообслуживания FTA. Хотя эти ставки просты, специальные положения, часто встречающиеся в руководствах по налоговым декларациям, могут быть выгодны соответствующим малым предприятиям.

Исключения и режим свободных зон

Некоторые секторы действуют вне рамок федерального закона О корпоративном налоге ОАЭ. В частности, предприятия, занимающиеся добычей природных ресурсов, освобождены от федерального корпоративного налога, поскольку они по-прежнему облагаются налогом на уровне эмиратов. Это гарантирует, что крупные промышленные игроки соблюдают местные фискальные правила.

Правила свободных зон в руководстве по корпоративному налогу ОАЭ

Режим свободных зон остается значительным преимуществом для глобальных инвесторов в соответствии с новым законодательством. Квалифицированные лица свободных зон облагаются ставкой 0% на квалифицированный доход и ставкой 9% на неквалифицированный доход. Сохранение этих преимуществ требует от организаций соответствия конкретным стандартам экономического присутствия.

Определенные категории доходов также считаются освобожденными от налога:

• Дивиденды: Доход, полученный от юридических лиц ОАЭ, как правило, не облагается налогом.
• Участие: Дивиденды от иностранных компаний с долевым участием (≥5% или >4 млн дирхамов ОАЭ, удерживаемые ≥12 месяцев) освобождаются от налога.
• Прирост капитала: Доход или прирост, полученный от этих конкретных долевых участий, также защищен.

Владельцы бизнеса могут проверить свой статус регистрации через систему uaepass или связаться с нами через нашу контактную форму. Освоение этих различий помогает стартапам оптимизировать свою налоговую позицию, обеспечивая при этом полное соблюдение законодательства. Успешное использование этих исключений — это лишь первый шаг в управлении вашими общими фискальными обязанностями.

Расчет налогооблагаемого дохода

Понимание того, как рассчитать свои обязательства, является центральным элементом любого руководства по корпоративному налогу ОАЭ. Налогооблагаемый доход рассчитывается на основе отдельной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО или МСФО для МСП, с корректировками на невычитаемые расходы, освобожденные доходы, льготы и налоговые убытки. Это обеспечивает стандартизированный подход для всех предприятий по всему эмирату.

Для помощи предприятиям Федеральное налоговое управление ОАЭ (FTA) выпустило Руководство по корпоративному подоходному налогу (CIT) (CTGDTI1) по расчету налогооблагаемого дохода для целей CIT. Этот документ гарантирует, что налоговые декларации вашей компании соответствуют правилам 2026 года и признанным международным стандартам.

Корректировки в Руководстве по корпоративному налогу ОАЭ

• Освобожденный доход: Дивиденды и прирост капитала, полученные бизнесом ОАЭ от квалифицированных долевых участий, освобождаются от корпоративного налога.
• Невычитаемые расходы: Определенные затраты, такие как зарплаты владельцев выше справедливой рыночной стоимости, должны быть добавлены обратно к чистой прибыли.
• Льготы: Льгота для малого бизнеса (SBR) остается опцией для фирм с доходом менее 3 000 000 дирхамов ОАЭ до конца 2026 года.

Вы можете войти через uaepass для доступа к цифровым услугам или связаться с Just Move для профессиональной поддержки. Определение вашей налогооблагаемой базы является последним шагом перед подготовкой вашей официальной подачи.

Нормативные обновления 2025-2026 гг.

Для поддержания соответствия требованиям компании должны отслеживать последние обновления Федерального налогового органа (FTA). Подробное руководство по корпоративному налогу в ОАЭ должно отражать значительные разъяснения, выпущенные в конце 2025 года, чтобы обеспечить точное руководство по подаче налоговых деклараций для предстоящего цикла отчетности.

Последние обновления Руководства по корпоративному налогу ОАЭ

FTA предоставил подробную информацию о сложных структурах для предотвращения ошибок в корпоративном налогообложении. Публичное разъяснение CTP007, детализирующее финансовую отчетность и требования к аудиту для налоговой группы, было выпущено 28 августа 2025 года. Это гарантирует, что материнские компании понимают обязательства по консолидированной отчетности.

Для частных инвесторов 19 сентября 2025 года было выпущено Публичное разъяснение CTP008, касающееся режима корпоративного налога для структур управления семейным капиталом. Кроме того, 26 сентября 2025 года было выпущено Публичное разъяснение CTP009, касающееся применения метода оценки в соответствии с переходными правилами для выбытия квалифицированной недвижимой собственности.

Пункт действий: Используйте свой uaepass специально для безопасного доступа к порталу и убедитесь, что ваша контактная информация для бизнеса остается актуальной.

Эти регуляторные изменения значительно влияют на то, как организации отчитываются о долгосрочных активах и обязательствах в соответствии с законом ОАЭ о корпоративном налоге. Освоение этих нюансов является последним шагом перед началом официальной подачи ваших данных.

Подача декларации по корпоративному налогу

Навигация по административной стороне корпоративного налогообложения требует структурированного подхода. Федеральное налоговое управление ОАЭ (FTA) опубликовало всеобъемлющее Руководство по подаче и заполнению деклараций по корпоративному налогу (КТ). Это официальное руководство по корпоративному налогу в ОАЭ служит основной дорожной картой для предпринимателей, использующих цифровую платформу EmaraTax.

Применение Руководства по подаче налоговых деклараций в ОАЭ

Руководство по подаче деклараций по корпоративному налогу CTGTXR1 доступно для помощи МСП в предоставлении точных данных. Для управления подачей документов пользователи входят через uaepass на портал самообслуживания, чтобы получить доступ к своей панели управления. Веб-сайт FTA предоставляет ресурсы, сгруппированные как Руководства по корпоративному налогу, Руководства пользователя и Общественные разъяснения для получения четких инструкций по корпоративному налогу в ОАЭ.

В случае возникновения технических затруднений вы можете напрямую связаться с FTA для получения помощи по требованиям корпоративного налога ОАЭ. Just Move помогает стартапам в обеспечении эффективной обработки их деклараций по корпоративному подоходному налогу в ОАЭ через аккредитованные цифровые платформы. Правильная подача — единственный способ обеспечить ваше право на получение определенных фискальных льгот.

Часто задаваемые вопросы

Кто должен подавать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ?

Все налогооблагаемые лица, включая компании свободных зон и большинство юридических лиц, должны зарегистрироваться и подать декларацию, даже если их доход ниже порога в 375 000 дирхамов. Эта обязательная регистрация является основным требованием руководства по корпоративному налогу ОАЭ для всех местных и иностранных инвесторов. Вы можете получить доступ к платформе регистрации через свой UAE Pass, чтобы ваша организация оставалась в хорошем состоянии у Федерального налогового органа.

Как рассчитывается корпоративный налог в ОАЭ?

Корпоративный налог ОАЭ рассчитывается как 9% от налогооблагаемой чистой прибыли, превышающей 375 000 дирхамов. Предприятия должны скорректировать свою проверенную финансовую отчетность в соответствии с налоговыми правилами для определения окончательной налогооблагаемой суммы. Это примечание руководства по налоговым декларациям имеет решающее значение, поскольку даже если ваша прибыль равна нулю, вы все равно должны подать необходимые документы через цифровой портал самообслуживания.

Являются ли ОАЭ на 100% безналоговой зоной?

ОАЭ больше не являются на 100% безналоговыми для коммерческих организаций, поскольку корпоративный подоходный налог ОАЭ теперь применяется к большинству коммерческой деятельности, превышающей определенные пороги. Хотя подоходный налог с физических лиц остается на уровне 0%, налог на компании является стандартным требованием как для материковых, так и для свободных зон. Если у вас есть вопросы относительно вашей конкретной деятельности, вам следует связаться с консультантом Just Move, чтобы оценить ваше право на освобождение от налогов.

Какова ставка налога для компании в ОАЭ?

Стандартная ставка корпоративного налога ОАЭ составляет 9% на всю налогооблагаемую прибыль, превышающую порог в 375 000 дирхамов. Ставка 0% применяется к прибыли ниже этого лимита или для предприятий, имеющих право на льготы для малого бизнеса до декабря 2026 года. Это руководство по корпоративному налогу ОАЭ служит окончательным ресурсом для понимания того, как эти уровни влияют на ваши ежегодные обязательства и долгосрочный рост.

Обеспечение этих основополагающих деталей гарантирует, что ваш бизнес будет готов к заключительным этапам административной готовности и долгосрочного финансового здоровья.

Ориентируйтесь в вашем налоговом будущем в ОАЭ

Ландшафт корпоративного подоходного налога ОАЭ представляет собой стратегический сдвиг для владельцев бизнеса. Хотя ставка в 9% остается глобально конкурентоспособной, 2026 год требует строгого соблюдения требований к подаче отчетности. Постоянное информирование через надежное руководство по корпоративному налогу ОАЭ крайне важно для управления налоговым статусом вашей компании, поскольку положения о льготах для малого бизнеса приближаются к истечению срока действия.

Успех требует большего, чем просто доступ к порталу самообслуживания через uaepass. Just Move предоставляет экспертные консультации, чтобы ваша структура соответствовала всем требованиям корпоративного налога ОАЭ. От квалифицированного дохода Свободной зоны до последних обновлений руководства по налоговой отчетности — наша команда предлагает беспроблемный, 100% онлайн-опыт.

Активное планирование — лучшая стратегия для предпринимателей, и наши эксперты по бухгалтерскому учету и корпоративным налогам помогут вам соблюдать требования, пока вы сосредоточены на масштабировании своего бизнеса.